2018年の副業解禁の影響を受けて、副業としてFXを始めた会社員の方もいらっしゃるでしょう。儲かった方も、そうではなかった方も、2018年分の損益は、2019年2月18日(月)~3月15日(金)の間に確定申告する必要があります。, 今回は、投資の税務に詳しい税理士・齋藤雄史さんが、FXにまつわる確定申告のやり方を教えてくれます。「確定申告はやったことがあるけど、FXの申告は初めて」という方は必見です。, こんにちは。税理士の齋藤雄史です。今回は副業としても人気のFXの、確定申告の方法をお伝えします。FXをしている架空の会社員「為替太郎さん」の収入をもとに、確定申告書を作成していきます。, このうち<申告書第三表(分離課税用)先物取引に係る雑所得等の金額の計算明細書>の2点が、FXの申告をするために必要な書類です。, もし損失が発生している場合は、3年間損失を繰越できる繰越控除という制度を使用するために、<所得税の確定申告書付表(先物取引に係る繰越損失用)>も必要となります。, <年間取引報告書(年間損益報告書)>は、取引で使用しているFX会社のホームページからダウンロードできます。<給与所得の源泉徴収票>は勤務先の会社から受け取ってください。, はじめに、左側の「収入金額等」「所得金額」「所得から差し引かれる金額」を、源泉徴収票を見ながら記入します。ここまでで、FX特有の記入事項はありません。, <申告書B(第一表)>の左側を埋めたら、右側に進む前に、<先物取引に係る雑所得等の金額の計算明細書>と<申告書第三表 分離課税用>を作成します。, この書類では、課税対象となるFXの所得を計算します。まず、上部に氏名を記入し、「雑所得用」を丸で囲みます。, 総収入金額の箇所は、「差金等決済に係る利益又は損失の額」の空欄に、先ほど出てきた<年間取引報告書>に記載の「損益合計金額」を記入します。(2)(3)に該当がなければ、(1)の金額をそのまま(4)に記入します。, (7)~(9)「その他の経費」に、FXの経費として認められるセミナー代、書籍代、ソフトウェア代などを記入し、(11)に合計を記入します。, ここからは、先ほど作成した<先物取引に係る雑所得等の金額の計算明細書>を見ながら、<申告書第三表(分離課税用)>の記入を進めていきます。, (ト)「先物取引」に、<先物取引に係る雑所得等の金額の計算明細書>の(4)「総収入金額計」を記入します。, (67)「先物取引」に、<先物取引に係る雑所得等の金額の計算明細書>の(12)「所得金額」を記入します。, (9)「総合課税の合計額」に、<申告書B第一表>の(9)「所得金額」を、また(25)に<申告書B第一表>の(25)「合計」を記入します。, そして、(75)「(67)対応分」には、(67)「先物取引」の金額をそのまま記入します。, それでは、ここから税額を計算していきます。はじめに、給与の課税所得に対する税額を計算します。, (78)「(70)対応分」には、国税庁ホームページに記載の計算方法で算出した金額を記入します。(78)の課税所得の金額によって計算方法は変わります。, 為替さんは、給与所得が1,920,000円で、社会保険料控除等の所得控除が1,060,000円なので、控除額を差し引くと所得金額は860,000円になります。この所得金額の税額を国税庁ホームページで調べると、課税される所得金額に0.05を掛けたものが税額になります。なので、(70)には860,000円に0.05をかけた金額(=43,000円)を記入します。, 次に、FXの課税所得に対する税額を計算します。ここで気をつけていただきたいのが、FXの課税所得に対する税率は一律20.315%ですが、一気に20.315%をかけて、税額を出さないことです。, 20.315%の内訳は、所得税15%、住民税5%、復興特別所得税0.315%です。, まずは所得税15%から計算していきます。(75)に15%をかけた値を、(83)「(75)対応分」に記入し、(86)に(78)~(85)の合計額を記入します。, 「あれ、FXの税率の残り住民税5%、復興特別所得税0.315%はどこで計算するの?」と思う方が多いと思います。, 住民税5%については、この確定申告書を元に各地方自治体が計算しますので、今回算出する必要はありません(そもそも、所得税額を算出するのが確定申告の目的でした)。, では、復興特別所得税0.315%はどこで計算するのでしょうか? それは、この後に<申告書B(第一表)>に戻ってから計算していきます。, 最初に作成した<申告書B(第一表)>に戻ってきました。最後に右側を埋めて行きましょう。, (26)は給与所得のみの場合は(9)-(25)の金額を記載しますが、<申告書第三表(分離課税用)>を作成した場合は記入しません。(27)にはすでに給与所得の税額が含まれているため、給与所得をもう一度記入する必要がないためです。, ここから先は通常の確定申告と同じですが、まだ復興特別所得税0.315%の計算が終わっていませんでした。, 復興特別所得税は(41)で計算します。ところが税率は2.1%と印字されています。0.315%ではありませんね。, (27)に転記した税額は、すでにFXの所得税15%が含まれた値でした。(忘れてしまった方はFXの課税所得に対する税額を計算をチェック!), この所得税15%に2.1%をかけることで、15%×2.1%=0.315%となり、結果的にFXの所得に対して0.315%の復興特別所得税が申告されるという仕組みです。, また、FX特有のものではありませんが、<申告書B(第一表)>の所得控除を全て記入したか、最後にもう一度点検しましょう。医療費控除、生命保険料控除、寄付金控除など、抜け漏れはありませんか?, 以上、「FXをしている会社員」の確定申告書の作成方法でした。早速為替さんの真似をして、確定申告の準備を始めましょう!(文・サムライト), 「Money Forward Bizpedia」は株式会社マネーフォワードが運営している公式メディアです。 太陽光パネルはどうやって設置するの?DIY・業者に委託するときのポイント ». マイナスの場合でも確定申告しておくと良いと思います^^, オーリーが検証を重ねて開発したMT4用サインツール【投機筋チャート】を無料でご提供中!, オーリーchへようこそ♪♪ 人気YouTuberが FX・株・商品先物を実況中継します!!【オーリーチャンネル公式ブログ】, バイデン氏の勝利確実!しかし、トランプ氏が逆転勝利する!? 【アメリカ大統領選挙・2020】, 一気にドル安が進行!?押し目買い・戻り売りに便利な「手法」を解説!【FX・初心者】. 2.fxの税率とは? 3.税金の対象になるのは? 4.fxの損益計算方法. Copyright© 2020 あんしん太陽光発電エコの輪. 国内証券会社で取引した場合は、翌年マイナス繰越で利益分と相殺できるようになるので 9.fxに特定口座は存在する? 10.fxの確定申告をしてみよう 毎月決まった給料がもらえ、福利厚生が充実しているサラリーマンでも、将来のために副業したいと考える人は多いでしょう。しかし、多くの会社では副業が禁止されており、時間の関係からもなかなか手が出せません。FXはそんなサラリーマンに人気の資産運用ですが、「副業とみなされないのか」と不安に思う方も多いと思います。そこで、サラリーマンがFXをする際に気をつけておきたいポイントをいくつかまとめてみました。, 最も気になる点は、FXが副業に当たるかどうか。会社によっては規則で副業を明確に禁止しているところもあり、業務以外の時間に副業を行っている場合でも何らかの処罰が下る可能性もあります。しかし、FXの場合労働ではなく、「資産運用」に該当するため、厳密にいえば副業には当たりません。ただし、勤務中にもパソコンやスマートフォンで取引をしたり、深夜までトレードを行って十分な休息が取れなかったりといった理由で業務に支障が出る場合には、問題視される可能性が考えられます。また、利益が出た場合には自分で確定申告を行わなければなりません。, サラリーマンがFXで資産運用できることはわかっても、実際にどうすればFXで稼ぐことができるのでしょうか? 時間の融通が利く点では大変魅力的ですが、ただやみくもに取引を行っても損をする可能性があります。そのため、まずは「どれだけの収入が欲しいのか」といったゴールを具体的に決め、それに向けてスキルを磨いていく必要があります。, 先ほど述べたように、ただやみくもに取引を行うだけではFXで勝てません。何も勉強せずに手を出してしまうと、これまで経験を積んできた人に食い物にされる可能性もあるのです。 たとえば、FXの取引方法には以下の4つが挙げられます。, 1~3は数分~数日単位で中小規模の利益を狙うものですが、4は数か月~数年と長期間かけて大きな利益を狙う方法です。それぞれ、取引時間が異なりますので、この中から自分のライフスタイルにぴったりな方法を選ぶ必要があります。また、自分の判断(裁量)で行う取引のことを「裁量トレード」といい、初心者の場合はこれを行うことがほとんどです。 しかし、このほかにもFXには「システムトレード」と呼ばれる方法があります。, システムトレードとは、あらかじめ設定されたプログラムにより自動的に売り買いをする方法で、どういった場面で購入・売却するのかをあらかじめ自分の口座にセットしておくことで勝手に売買が行われ、利益が得られるという方法です。, メリットは自分の感情を排除して取引ができ、なおかつ時間を有効活用できる点です。特に、勤務時間が定められているサラリーマンにとっては有効な手段といえ、勤務中にFXをしたり夜のトレードで寝不足になったりといったことを防げるでしょう。, 反対に、「今買うと損をする」「まだ上昇する」といった自身の予測を反映できず、プログラムされた通りに取引されてしまうところはデメリットといえます。システムトレードで勝率を上げるには、どのプログラムを選ぶかによって左右されるため、いずれにせよ裁量トレードである程度の経験を積むことが重要といえます。, サラリーマンの場合、通常は会社が年末調整を行ってくれるため確定申告は必要ありません。しかし、副業やFXなどの収益がある場合、または年間所得が2,000万円以上ある場合には確定申告を行わなければなりません。, ただし、FXの場合には年間損益金が20万円以下であれば確定申告は不要です。これは、FX会社や証券会社が発行してくれる「年間損益報告書」で確認することが可能ですので、気になる場合は尋ねてみましょう。, また、FX以外に家賃収入や投資による収益がある場合には、FXの利益が20万円以下でも確定申告が必要となります。同様に、複数の会社でFX取引をしている場合には、これらを合算して申告しなければならないので注意しましょう。, 「赤字だから確定申告はいらないだろう」と思っている場合でも、損失が出ているならば「繰り越し控除」を行うことで節税となります。, 個人で行うのが難しい場合には、税理士に相談したり、電子帳票を作成するシステムを利用したりといったことも可能です。, 確定申告は行っていたとしても、住民税を給料から天引きしている場合、会社で算出した金額よりも多いと会社にばれてしまうケースがあります。先述したとおりFXは副業に該当しませんが、「副業している」と誤解を招く可能性もあるため、普通徴収への変更手続きを事前に行っておくのが良いでしょう。, また、同期や上司との何気ない会話や、休憩中にトレード画面を見られてしまうといったことから、FXをしていることがばれてしまう可能性もありますので、こういった些細なことにも気をつけておきましょう。, しかし、マイナンバーはあくまでも税務署が管理するものであり、会社が雇用している人の収入を把握できるわけではありません。マイナンバーに記録されるのは、氏名や住所、個人番号などで、所得のようなプライバシー性の高い情報は記録されませんので、安心してください。, FXは副業に当たらないため、サラリーマンが行っても問題はありませんが、会社の規則によって異なるため注意が必要です。少しでも疑念を抱かせないために、住民税を普通徴収に切り替えたり、勤務態度に表れたりしないよう工夫をすると良いでしょう。勤務に支障が出るような取引を行っていると、注意されることもありますので、自分にぴったりの取引方法を見つけてスキマ時間で賢く稼げるようにしましょう。, 太陽光発電や蓄電池なら(株)エコスタイルが運営する"あんしん太陽光発電のエコの輪"にお任せください。企業に対して省エネ・節電・CO2削減などの社会的要求が日々強まるなか自家消費型太陽光発電は企業の経営課題(省エネ、環境貢献、BCP、節税)の解決と電気料金の削減に貢献します。また、FIT制度を活用した土地付太陽光発電なら都道府県別・特集別に物件を全国からお選びいただけます。, 初期投資0円×太陽光発電でCO2排出量削減と電気料金削減へ~オンサイト太陽光発電サービス~, « サラリーマンの副業にFXが向いている理由 But opting out of some of these cookies may have an effect on your browsing experience. 確定申告が必要な場合とは. このコンテンツではfxが副業に該当するか否かとトレードで発生する利益に課される税金額についてまとめています。副業感覚でfxに取り組みたいのでしたらこのページで紹介している税率や確定申告の際の大原則は知っておいて損がありません。 Contents. 5.fxの税金を計算してみよう. We also use third-party cookies that help us analyze and understand how you use this website. サラリーマンの場合、通常は会社が年末調整を行ってくれるため確定申告は必要ありません。しかし、副業やfxなどの収益がある場合、または年間所得が2,000万円以上ある場合には確定申告を行わなければなりません。 1.fxの課税対象者. ●エントリー:100円 ●利食い:101円 ●損切り:99円 とします。エントリーするロット数は1ロットとします。 FXでの買いエントリーで... 【FX】負ける理由はコレを守っていないから!連敗続きでメンタルボロボロになる前に~. This website uses cookies to improve your experience while you navigate through the website. 本記事では上記の疑問にお答えしていきます。 まず会社員の場合、副業で1円でも稼いだら税の申告が必要です。 また稼いだ金額のうち、いくら税金を納めるかは所得によって異なります。 私はfxで副業を始めた5年前から毎年確定申告をしています。 成績が良かった年は66万円税金を納めました。 document.getElementById("boxzilla_bizkarte_to_app_" + num).style.display = "block"; These cookies do not store any personal information. 7.fxで節税対策が出来る? 8.海外fxと税金. This category only includes cookies that ensures basic functionalities and security features of the website. These cookies will be stored in your browser only with your consent. 個人事業主としてfxで利益を狙って安定収入を!注意点と安定収益を狙う方法をまとめます。会社員と違って時間を自由に使える個人事業主は、fxの世界でも有利です!確定申告の注意点と合わせて見てい …